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加密貨幣的英國稅務影響


經歷過2021年的亢奮和2022年的低潮後,加密貨幣(crypto currency)在2023年的表現讓人無法預測。然而有一項事宜是肯定的:英國稅務居民相關的加密貨幣交易將需要徵稅。


英國稅務機關在2021年的時候發佈了相當全面的指南,有關鏈接如下:



今天我們將概括地介紹加密貨幣在英國的徵稅情況。


概括而言,個人持有的加密貨幣並不被視爲貨幣,而是類似於股票的金融資產,大多數個人持有加密貨幣是做投資用途,因此在出售加密貨幣時,需要繳納資本增值稅(Capital Gains Tax)。


因此如果您作爲英國稅務居民,您的資本增值稅免稅額將涵蓋出售加密貨幣所取得的收益。


在計算收益或者損失時,可以扣除可允許的成本,例如原始購買金額,交易費用以及出售資產有關的專業服務費用。如最終產生虧損,則有關虧損可以作扣除額,以減少您的整體資本收益(例如抵消出售股票所取得的收益)。


另一方面,如果您從挖礦、空投、DeFi獎勵或者薪俸所獲得加密貨幣收入,有關收入將適用於所得稅(income tax),有關收入同時需要繳納國民保險(National Insurance)。


至於Staking 和DeFi借貸收入,則需根據具體情況判定。以下爲一些會被列入考慮因素的項目:


-貸款人將收到的回報在達成協議時是否已經確定(例如每年10%),這代表有關收入將徵收所得稅。而如果相關回報無法確定,有關收入則是資本收入,從而徵收資本利得稅

-如果有關收入是通過出售資產而實現,這表明是資本收入。而如果回報是由借款人/DeFi平臺支付給貸款人的,這代表是所得收入

-回報是否在整個借貸期間定期支付,或者在到期時一次性支付。定期支付更傾向於所得性質,而一次性支付傾向於資本性質

-借貸的期限是固定的還是不確定的,是短期的還是長期的


以上爲加密貨幣相關收益的一些稅務概括討論,如果您持有加密貨幣資產並且希望瞭解自己的英國稅務情況,請隨時和我們聯絡。

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