英國的自僱人士：您準備好迎接Making Tax Digital了嗎？

我們處理稅務的方式正在經歷一場重大的變革。英國稅務海關總署 (HMRC) 正積極推動其「稅務數位化」(Making Tax Digital, MTD) 計劃，這不再是一個遙遠的概念——它正迅速逼近。我們今天就來介紹一下MTD是什麼，以及如何準備。

究竟什麼是「稅務數位化」？

「稅務數位化」是英國政府稅務系統現代化計劃的基石。其主要目標是簡化稅務管理，並減少「稅收差距」——即應繳稅款與實際徵收稅款之間的差額。為達成此目標，MTD 要求企業和個人：

個人所得稅的 MTD：下一階段

您可能已經熟悉針對增值稅 (VAT) 的 MTD，該規定已於 2019 年 4 月 1 日對增值稅註冊企業實施。現在，此計劃正擴展至個人所得稅自我評估 (MTD for Income Tax Self Assessment, ITSA)，關鍵變革將從 2026 年 4 月 6 日起生效。

關鍵日期與預期事項

HMRC 將開始直接與受這些即將發生變革影響的納稅人溝通。以下是重要時程：

2025 年 4 月 (進行中)： 自願期正在進行中。個體經營者和擁有相關收入的房東可選擇在強制截止日期前開始提供數位更新並實施新流程。
2026 年 4 月： 對於年度總業務或房地產收入超過 50,000 英鎊的自僱人士和房東，MTD 將強制實施。預計約有 780,000 人將屬於此類別。
2027 年 4 月： MTD for ITSA 的強制實施收入門檻將降至 30,000 英鎊。預計這將使額外 970,000 人納入 MTD 系統。

MTD 將如何影響您？

向 MTD 的轉變將對您管理税务事务的方式帶來幾個關鍵變化：

數位記錄保存： 告別紙本分類帳和基本試算表（至少對於您的主要記錄而言）。您需要使用與 MTD 相容的軟體來保存您的財務資訊。
更頻繁的更新： 單一的年度自我評估報稅表將不再是您申報收入和支出的唯一提交方式。您還需要每季度向 HMRC 發送摘要。這意味著全年持續掌握您的簿記狀況將比以往任何時候都更加重要。
更嚴格的合規性： MTD 引入了更嚴謹的合規要求。一個關鍵方面是需要在您不同的軟體系統之間建立「數位連結」。這表示手動資料傳輸，例如在試算表之間複製和貼上數據，將不再合規。您需要能夠彼此無縫溝通的系統。

Apex Consultancy：您在數位稅務轉型中的夥伴

我們理解，適應新的數位稅務規則可能令人望而生畏。然而，在 Apex Consultancy，我們的首要任務是盡可能使您的這一過渡過程順暢無憂。

在我們經歷測試階段並逐步接近 2026 年 4 月的截止日期之際，我們正不斷累積關於新法規的專業知識。作為您值得信賴的顧問，我們致力於在「稅務數位化」的每一步為您提供支持。

無論您在選擇合適的軟體、理解新的提交截止日期，或確保您的記錄符合 HMRC 的嚴格標準方面需要協助，Apex Consultancy 都隨時準備提供專業建議和針對您特定業務需求的實用解決方案。

讓我們來處理 MTD 的複雜事務，讓您可以專注於自己最擅長的事情——經營您的業務。如果您有任何疑問或希望更詳細地討論 MTD，請隨時與我們聯繫。我們已經準備好，我們也會確保您準備就緒。

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