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英國網上賣家的納稅義務





在 Facebook、eBay、亞馬遜、Etsy 和 Vinted 等平臺上銷售商品已成為一種賺取額外收入的流行方式。無論您是銷售新產品還是二手物品,瞭解網上銷售的稅務影響都至關重要。以下是需要考慮的要點:


1. 小額收入通常免稅

如果您每年從網上銷售獲得的總收入在 1000 英鎊以下(不含費用),您就不必擔心納稅問題。這就是所謂的 "交易免稅額"。從 2024 年 1 月起,如果賣家收入超過這一限額,數字平臺必須向英國稅務局報告。


2. 交易免稅額和副業

您可以從網上銷售中獲得最多 1,000 英鎊的免稅收入。如果超過這一金額,您可能需要繳納所得稅,具體取決於您從所有來源獲得的應稅收入總額。即使您有一份全職工作,但如果您的總收入超過個人免稅額(2024/25 稅收年度為 12,570 英鎊),則必須向英國稅務與海關總署報告從副業中獲得的超過 1,000 英鎊的任何額外收入。


3. 回復英國皇家稅務與海關總署信件

如果 HMRC 就您的線上收入與您聯繫,請及時回復。忽視此類信件可能導致執法行動。您可能需要註冊自我評估,並可能提交報稅表。尋求稅務專業人士的建議可能會有所幫助。


4. 自我評估登記和報稅

要報告您的線上銷售收入,請通過 GOV.UK 網站註冊為個體經營者。這項工作必須在您賺取收入的納稅年度之後的 10 月 5 日之前完成。填寫自我評估報稅表 (SA100) 和補充頁 (SA103) 以申報收入。線上申報的截止日期是每年的 1 月 31 日。錯過此截止日期將被罰款 100 英鎊。


5. 費用申報

如果您的線上銷售收入超過 1,000 英鎊,您可以通過申報與銷售相關的可允許支出來減少稅款。但是,如果您正在使用交易免稅額,則不能申請費用。


6. 稅率和國民保險

您所繳納的稅率取決於您的應納稅收入總額:

- 12,570英鎊以下: 0

- 12,571英鎊至50,270英鎊:20%。

- 50,271英鎊至125,140英鎊:40%: 40%

- 超過 125 140 英鎊 45%


國民保險繳款也可能適用。


7. 記錄保存

詳細準確地記錄銷售和支出情況。這包括銷售數位、日期、發票和收據。如果 HMRC 要求提供證據,記錄保存不善可能會導致罰款和麻煩。

 

8. 不繳稅和報告過去收入的處罰

未就應稅收入納稅可能會導致罰款、未付稅款利息以及嚴重的經濟後果。如果您前幾年從網上銷售中賺取了應稅收入但沒有申報,主動向英國皇家稅務與海關總署披露可減少處罰。隱瞞收入會導致嚴重的處罰和額外的利息。


瞭解這些要點有助於您在網上銷售商品時遵守英國稅務與海關總署的規定,避免任何令人不快的意外。請務必考慮尋求專業稅務建議,以確保您履行所有納稅義務。

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