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7個步驟助您開展海外業務並輕鬆駕馭英國稅務




今天我們探討開辦海外公司的話題,瞭解英國稅收義務的複雜性。我們將以通俗易懂的方式為你提供這方面的資訊,所以讓我們開始吧!


第一節:你的公司總部在哪裡?


為了確定你的公司總部在哪裡,或者說得更專業一點,你的公司的稅務居住地在哪裡,我們要看不同的因素。


如果你的公司是在英國註冊的,那麼它就被認為是以英國為總部。


然而,當你的公司位於國外,但董事住在英國並仍然對其有控制權時,一種叫做 "中央管理和控制 "的東西就變得很重要。在這種情況下,英國稅務局(HMRC)可能希望在英國境內對該外國公司徵稅。


為什麼這很重要?總部設在英國的公司有可能對其在世界各地的收入和收益徵稅。另一方面,總部不在英國的公司通常只對特定事項承擔英國公司稅,如來自英國房產租賃的利潤、與英國土地相關的貿易以及來自英國房產權益的收入。還有一些被稱為 "雙重徵稅協定 "的特殊規則,如果一家公司居住在兩個司法管轄區,則根據協定的規定確定其稅收居住地。


重要的是要意識到弄錯公司居住地的風險,因為這可能會導致英國稅款的罰款和利息。


第二部分:以個人股東身份在國外生活


當你居住在國外時,英國對來自英國的某些類型的收入仍有徵稅權。這包括來自英國就業、英國財產和英國自營職業的收入。此外,如果您作為自營職業者、雇員或董事在英國工作,您可能需要對來自英國活動的收入徵稅。這存在例外情況,例如非英國居民在英國履行"僅僅是附帶 "其海外職責的工作,從而無需繳納英國稅,但這是一個複雜的領域,建議尋求稅務建議。


如果你的非英國居民身份是暫時的,而你回到了英國,某些收益和收入可能會被徵稅。因此,尋求稅務建議以確保遵守相關規則是至關重要的。


第三部分:英國法定居住地測試和雙重徵稅協定


不要因為你不在英國居住就認為你是非英國居民。就稅收而言,你仍然可以被認為是英國居民。英國法定居住地測試決定了你的稅收居住地位,而且需要審查雙重徵稅協定以瞭解你在英國將被徵稅的情況。這些協議還包含了平局條款,以便在你居住在兩個不同的國家時確定稅收居住地。


第四部分:作為英國公司離開英國--退出費用


如果你的英國公司想離開英國,可能需要計算和支付退出費用。將公司的計畫通知HMRC是很重要的。


第5部分:來自英國公司的薪酬


如果你的英國公司不能搬遷到英國以外的地方,它仍然可以從海外向你支付工資和從事服務合同。但是,這些安排必須以公平和商業的價格進行。過多的服務支付可能會限制公司的減稅。


第6節:增值稅(VAT)


即使你和你的公司位於國外,如果你向英國的人銷售,你可能需要註冊增值稅。


第7節:遺產稅(IHT)


改變你的居住身份,成為非英國居民,並不會自動消除你在英國的戶籍,以達到遺產稅(IHT)的目的。你可能仍然有責任為你在世界各地的資產支付英國的遺產稅。建立一個新的居住地的選擇可能是一個漫長的過程,所以瞭解規則並尋求建議是很重要的。


總結:

請記住,遵循適當的程式不僅可以保護你的企業的聲譽,而且還有助於企業的可持續發展。如果你有任何問題,或在公司稅務居民身份方面需要幫助,請隨時聯繫我們:enquiry@apexhkconsulting.com

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